8月7日，上交所向联泰环保（603797.SH，股价5.75元，市值33.59亿元）及相关人员下发纪律处分决定书，包括上市公司实控人、时任董事长黄建勲在内，一共5名自然人受罚，此外上市公司及1家关联方公司也受到处分。

(资料图片仅供参考)

其中，上交所对联泰环保实控人暨时任董事长黄建勲、实控人暨时任副董事长黄婉茹、关联方汕头市得成投资有限公司（以下简称得成投资）予以公开谴责，对公司及时任总经理张荣、时任财务总监杨基华、时任董事会秘书林锦顺予以通报批评。

图片来源：上交所公告截图

《每日经济新闻》记者注意到，联泰环保及相关主体的违规行为，主要与关联方非经营性资金占用有关，经上交所查明的累计发生金额达到12亿元，其中2022年第三季度发生3.9亿元、第四季度发生4.4亿元，2023年第一季度同样达到3.7亿元。

董事长、副董事均被处罚

虽然处分函中载明，受处分的是“时任”上市公司相关责任人，不过《每日经济新闻》记者查询也发现，上述5名自然人目前仍在上市公司担任对应的职务。

上交所处分公告指出，经查明，联泰环保2022年第三、四季度，2023年第一季度发生关联方非经营性资金占用情况。具体的方式是，得成投资通过第三方企业采用当季度借款、当季度末偿还的方式，向上市公司借款用于其经营周转，形成了对公司非经营性资金占用，累计发生额合计12亿元。

具体在各个季度时间内，2022年第三季度非经营性资金占用发生金额为3.9亿元，占上年经审计净资产的14.42%；2022年第四季度非经营性资金占用发生金额为4.4亿元，占上年经审计净资产的16.27%；2023年第一季度非经营性资金占用发生金额为3.7亿元，占上年经审计净资产的13.68%。

根据披露，得成投资是联泰环保的关联方、实际控制人控制的子公司。

上交所指出，黄建勲、黄婉茹违反诚实信用原则，利用其对公司的控制地位损害公司独立性；得成投资违规占用公司资金，致使资金占用行为的发生，侵占上市公司利益，涉及金额巨大，情节严重；同时，黄建勲系公司主要负责人和信息披露第一责任人，黄婉茹、张荣作为公司经营管理主要人员，杨基华作为公司财务负责人，林锦顺作为公司信息披露事务的具体负责人，未勤勉尽责，对公司的违规行为负有责任。

返还利息九百万元

《每日经济新闻》记者注意到，得成投资的资金占用相当具有隐秘性——即使在三个季度内发生了大额的资金占用，但每个季度末，得成投资均会回款，由此，到每个季度末时，呈现在财务报表上的该企业的非经营性资金占用余额均为0元。

此外，根据联泰环保在今年6月份发布的年报信披监管工作函回复公告，联泰环保主要通过深圳万聚投资有限公司、汕头市丰誉商务有限公司作为中间体，以“往来款”的名义将资金转出，最终流入得成投资，这种多笔、分散的转移方式，也加大了监管难度。

图片来源：公告截图

当然，需要说明的是，截至2023年3月31日，联泰环保已归还全部占用资金及利息。根据当时的回复，得成投资根据资金占用金额、资金占用天数按4.08%的年化利率支付累计利息909.30万元，其中2022年第三、四季度资金占用利息584.20万元，2023年第一季度资金占用利息325.10万元。

另一方面，记者注意到，在规定期限内，联泰环保及全体责任人还曾提出异议，但最终还是受到了处分。

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